Stock Options On 1099

ESPPs Pajak Lanjutan. Bagaimana Formulir IRS 1099-B dan pelaporan berbasis biaya diubah untuk penjualan saham yang diperoleh dari opsi saham saya, saham terlarang, atau ESPP Apa yang harus saya lakukan secara berbeda karena perubahannya. Jika Anda menjual saham selama Tahun kalender, perusahaan pialang Anda akan menerbitkan Formulir IRS 1099-B pada pertengahan Februari tahun berikutnya. Ini adalah dokumen penting yang harus Anda selesaikan pengembalian pajak untuk tahun penjualan Banyak perusahaan pialang memformat Formulir 1099-B ke dalam Pernyataan pengganti sendiri yang mereka sebutkan bukan formulir IRS yang sebenarnya IRS juga menerima informasi yang dilaporkan dan akan mencocokkannya dengan informasi yang Anda berikan pada Formulir 8949 dan Jadwal D dari pengembalian pajak Anda. Perubahan Signifikan Dalam Pelaporan Pada Formulir 1099-BA sedikit Tahun yang lalu, Formulir 1099-B berubah untuk meminta rincian lebih lanjut tentang penjualan saham Untuk penjualan saham yang diperoleh pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011, pialang saham harus melaporkan kepada Anda tanggal akuisisi saham, basis pajak Anda yaitu biaya b Asis, dan apakah keuntungan modal itu berjangka panjang atau pendek Sebelum itu, hanya hasil penjualan kotor yang harus dilaporkan pada Formulir 1099-B setelah saham terjual sepanjang tahun. Informasi tambahan ini dapat membantu, meskipun dapat membingungkan Sebaliknya, 1099-B untuk penjualan saham yang dibuat pada tahun 2016 sangat mirip versi untuk tahun pajak 2015 Namun, versi 2014 memperkenalkan beberapa perubahan besar yang harus terus Anda ingat saat meninjau 1099-B untuk penjualan saham di tahun 2016. Pada tahun 2014, IRS mendesain ulang formulir untuk mencocokkan nomor kotak dengan kolom pada Formulir 8949, yang Anda gunakan untuk melaporkan penjualan saham. Kotak di bagian tengah atas Form 1099-B menunjukkan kotak yang sesuai untuk dicentang di dekat bagian atas Formulir 8949 saat melaporkan penjualan. Hasil yang harus dilaporkan oleh broker Anda bersih dari komisi dan ongkos. Kotak Box 1g ditambahkan untuk penyesuaian Jangan membingungkan ini dengan penyesuaian yang diperlukan untuk kompensasi saham yang akan dibahas di bawah Kotak 1g hanya berlaku untuk jumlah Kehilangan nondeductible apapun dalam penjualan cucian atau dengan jumlah diskon pasar yang masih harus dibayar. Isu Khusus untuk Kompensasi Saham. Peraturan dan instruksi 1099-B terus berkembang Dimulai dengan hibah yang dilakukan pada atau setelah 1 Januari 2014, pialang dilarang Termasuk pendapatan kompensasi ekuitas atas dasar yang dilaporkan pada Formulir 1099-B lihat halaman 29 30 peraturan akhir yang dikeluarkan pada tahun 2013 Broker Anda hanya akan melaporkan apa yang Anda bayarkan untuk persediaan saat berolahraga, membeli, atau vesting Untuk hibah yang dibuat sebelum tanggal tersebut, Anda Perusahaan pialang dapat secara sukarela melaporkan informasi dasar secara keseluruhan dengan elemen kompensasi. Dalam informasi tambahan apa pun yang diberikannya, pialang Anda dapat mencakup bagian dasar keseluruhan yang tidak dilaporkan ke IRS. Evolusi Pelaporan Dasar Biaya Pada Formulir IRS 1099-B . Apa yang Perlu Anda Ketahui Untuk Penjualan Saham yang Dimuat 2016.Untuk penjualan 2016 saham perusahaan yang diperoleh dari kompensasi ekuitas dan ESPP, broker dapat memberikan laporan lengkap untuk pra-2 014 hibah, sementara hanya melaporkan sebagian untuk hibah nanti, atau 2 melaporkan sebagian parsial unadjusted untuk semua hibah. Oleh karena itu, Anda perlu melakukan hal berikut.1 Pahami apa yang ada atau tidak pada 1099-B dikirim ke IRS Jika Hal ini tidak dijelaskan dengan jelas, tanyakan kepada perusahaan Anda dan penyedia layanan stock plan-nya yaitu broker apakah ada pendapatan kompensasi yang termasuk dalam basis.2 Buat penyesuaian yang sesuai dalam keuntungan atau kerugian dari penjualan pada Formulir 8949 dan Jadwal D jika bagian kompensasi Dasarnya tidak termasuk dalam Formulir IRS 1099-B Formulir 8949 dan Jadwal D memiliki kolom yang akan digunakan untuk penyesuaian ini, Anda melaporkan dasar yang diberikan pada Formulir 1099-B dan menyesuaikannya secara tidak langsung melalui kolom ini. Khususnya Membingungkan Stok Terbatas Peraturan utama RSU tersebut menguraikan pengecualian untuk saham yang tidak diperoleh secara tunai, yaitu yang secara teknis disebut keamanan yang tidak tertutup. Ini berarti bahwa untuk saham terbatas dan RSU, dan mungkin juga pelaksanaan SAR, bagian dari Dasar pajak yang sama dengan pendapatan kompensasi yang diakui tidak dilaporkan ke IRS informasi biaya dasar 1099 B yang diserahkan ke IRS akan memiliki ruang kosong atau 0 untuk hibah ini Hanya harga pembelian exercise dari opsi saham atau saham ESPP yang diperoleh pada tahun 2011 Atau yang lebih baru harus memiliki dasar yang dilaporkan. Alert Karena perusahaan pialang Anda hanya dapat memasukkan bagian kompensasi dari basis biaya Anda pada Formulir 1099-B untuk penjualan saham yang diperoleh dari hibah yang dibuat pada tahun 2014 atau yang lebih baru, kemungkinan besar basis biaya yang dilaporkan Di Kotak 1e akan terlalu rendah atau Kotak 1e akan kosong Untuk menghindari pajak yang membayar lebih, Anda harus menyesuaikan kerugian yang diperoleh pada Formulir 8949 dan Jadwal D atau, jika Kotak 1e untuk basis kosong, cukup laporkan dasar yang benar. Anda tidak Perlu mendapatkan Formulir 1099 B yang dikoreksi dari broker Anda, karena pelaporannya mengikuti peraturan IRS Untuk informasi tambahan, termasuk rincian lebih lanjut mengenai basis biaya dan beberapa tip pengembalian pajak, lihat artikel terkait tentang topik dan permasalahan ini. FAQs Tentang menghindari beberapa kesalahan pengembalian pajak terbesar dengan opsi saham yang dibatasi stok RSU ESPP dan SAR. Examin Standing Orders. Mengingat perubahan dalam pelaporan berbasis biaya, pertimbangkan apakah akan mengubah default standing order di akun Anda untuk saham tersebut ke Penggunaan pada penjualan Hal ini sangat penting untuk persediaan yang Anda dapatkan dari latihan pilihan, stok terbatas rompi RSU, atau pembelian pasar pada berbagai waktu yaitu dasar pajak bervariasi Jika tidak, pesanan default secara otomatis akan masuk pertama, keluarkan FIFO pertama saat Anda menjual Saham perusahaan. Di bawah peraturan prosedural yang harus diikuti oleh broker, pesanan tetap dapat diubah hanya sampai tanggal penyelesaian. Sebelumnya, Anda bisa lolos dengan hanya menunjukkan saham yang terjual pada pengembalian pajak Anda. Meskipun mungkin Anda lebih baik untuk memberi tahu broker Anda. Untuk memberikan saham dengan basis biaya tertinggi untuk meminimalkan pajak, bila Anda memiliki saham ISO dan ESPP, hal ini dapat menyebabkan konsekuensi pajak yang tidak diinginkan dengan ISO mendiskualifikasi dispo Sisi atau disposisi ESPP yang mendiskualifikasi Anda harus mendiskusikan hal ini dengan penasihat Anda sendiri. Jika Anda memiliki saham perusahaan di akun Anda dari berbagai jenis kompensasi ekuitas, seperti saham dari latihan ISO, pembelian ESPP, dan pembebasan stock stock terbatas, saat Anda menjual Saham tersebut memastikan bahwa Anda mengidentifikasikan barang yang ingin Anda gunakan Menjual saham lain secara tidak sengaja dapat memicu konsekuensi pajak yang tidak diinginkan, misalnya, mendiskualifikasi disposisi saham ISO atau ESPP Situasi ini mungkin memerlukan perubahan dalam tata tertib. Panduan Lengkap untuk Opsi dan Pajak Pegawai Anda Formulir Pelaporan. Perusahaan pemasok sering memberi kompensasi kepada karyawan dengan tunjangan selain hanya cek gaji. Opsi saham dan rencana pembelian saham menjadi semakin populer. Berikut adalah beberapa pilihan dan rencana saham karyawan yang umum, dan formulir pelaporan pajak yang diperlukan, untuk membuat waktu pajak Kurang stres. Opsi dan rencana saham perusahaan. Rencana Pembelian Saham AS ESPP. Program sukarela ini, yang diberikan melalui yo Perusahaan ur, memungkinkan Anda untuk membuat kontribusi gaji untuk digunakan untuk membeli saham perusahaan dengan harga diskon Diskonnya bisa mencapai 15 lebih rendah dari harga pasar. Biasanya ada periode penawaran dimana karyawan dapat memberikan kontribusi untuk program ini Pasar Harga saham untuk pembelian kemudian ditentukan pada tanggal pembelian, pada saat mana kontribusi karyawan digunakan untuk membeli saham dengan harga diskon atas nama karyawan. Berdasarkan jumlah karyawan yang memegang saham tersebut, diskon tersebut dianggap biasa. Pendapatan dan termasuk dalam Formulir W-2 oleh posisi nonqualifying perusahaan atau dianggap sebagai pendapatan capital gain dan dicatat pada saat posisi kualifikasi penjualan. Untuk posisi yang tidak memenuhi syarat, basis biaya yang disesuaikan adalah pendapatan kompensasi yang dilaporkan pada Formulir W-2 ditambah dengan Biaya akuisisi. Untuk posisi kualifikasi basis biaya Anda hanyalah biaya perolehan yang memungkinkan diskon diterima dilaporkan sebagai keuntungan modal, bukan pendapatan biasa Unit Stok Tertentu RSU. Unit saham ini diberikan kepada karyawan sebagai bentuk kompensasi Karyawan tidak menerima saham pada saat pemberian penghargaan, namun memiliki rencana pelelangan khusus yang diuraikan saat karyawan tersebut akan menerima saham tersebut. Pada Waktu rompi saham, karyawan menerima unit dan nilai pasar wajar FMV dari saham yang diterima pada tanggal tersebut dianggap pendapatan Tergantung pada rencana perusahaan, Anda dapat memilih untuk membayar pajak atas penghasilan pada saat saham tersebut diberikan, Pada saat stok rompi, atau pada tanggal rompi. Jumlah tersebut dilaporkan kepada Anda sebagai pendapatan pada Formulir W-2 oleh atasan Anda pada saat rompi saham kemudian akan menjadi dasar biaya penyesuaian Anda di unit saham ini. Opsi Saham Biasa ISO Persyaratan untuk unit ISO lebih ketat dan pada gilirannya memberikan perlakuan pajak yang lebih baik. Unit TI harus diadakan paling sedikit satu tahun setelah opsi dieksekusi. Selain itu, Anda tidak dapat menjual saham tersebut sampai setidaknya dua tahun setelah opsi diberikan. T O Anda. Untuk alasan ini, diskon yang Anda terima dengan membeli opsi ini dikenai pajak sebagai capital gain jangka panjang yang menghasilkan tingkat pajak lebih rendah daripada pendapatan biasa. Nonqualified Stock Options NSO. Sementara unit ISO lebih ketat, unit NSO lebih banyak Umum Opsi saham ini akan menghasilkan pendapatan biasa dan kerugian keuntungan modal. Bila opsi ini diberikan, mereka diberikan dengan harga yang telah ditentukan. Hal ini memungkinkan karyawan untuk menggunakan opsi ini dengan harga berapa pun harga saham pada tanggal opsi tersebut. Dilakukan. Bila opsi dilakukan, karyawan tersebut memiliki pendapatan biasa untuk selisih antara harga yang mereka bayar dengan harga hibah dan nilai pasar wajar FMV pada tanggal mereka membeli harga pelaksanaan saham. Jika Anda memiliki penghasilan kompensasi dari atasan Anda pada saat ini Tahun, pendapatan ini termasuk dalam Formulir W-2 di Kotak 1. Jika Anda menjual unit saham untuk menutupi pajak, informasi ini termasuk dalam Formulir W-2 juga. Anda harus meninjau kembali Kotak 12 dan 14, seperti ini Akan menjelaskan pendapatan apapun yang termasuk dalam Formulir W-2 Anda terkait dengan opsi saham karyawan Anda. Anda akan menerima Formulir 1099-B pada tahun Anda menjual unit saham Formulir melaporkan keuntungan atau kerugian modal akibat transaksi pengembalian pajak Anda. Anda harus meninjau catatan investasi Anda untuk memverifikasi jumlah biaya berdasarkan Formulir 1099-B Dasar biaya pada Formulir 1099-B didasarkan pada informasi yang tersedia untuk broker Anda Jika informasi yang tersedia tidak lengkap, jumlah biaya Anda mungkin salah. Jika jumlah biaya berdasarkan Formulir 1099-B tidak sesuai dengan dasar biaya yang disesuaikan berdasarkan catatan Anda, masukkan kode penyesuaian B di TaxACT Demikian juga, Form W-2 Anda mungkin tidak memasukkan basis biaya Anda pada Form 1099-B, jadi Anda akan ingin memasukkan jumlah penyesuaian dengan kode B. Jika Formulir 1099 B Anda hilang dengan biaya, Anda harus tetap menghitung dan melaporkan biaya berdasarkan pengembalian pajak Anda. Form 3921 dikeluarkan untuk opsi saham insentif pada tahun tersebut. Mereka dipindahkan ke empl Oyee. Bentuk ini mencakup informasi yang diperlukan untuk melaporkan penjualan unit-unit ini dengan benar saat Anda memutuskan untuk menjualnya di masa mendatang. Meskipun Anda tidak perlu memasukkan informasi dari Formulir 3921 ke dalam pengembalian pajak Anda pada tahun Anda menerima formulir ini, Anda harus menyimpan formulir tersebut dengan catatan investasi Anda. Form 3922 dikeluarkan untuk opsi saham karyawan yang Anda beli tapi jangan laku. Karena Anda belum menjual sahamnya, persyaratan periode holding belum ditentukan. Oleh karena itu, pemberi kerja tidak termasuk kompensasi Pendapatan pada Formulir W-2 Anda sebagai pendapatan biasa. Form 3922 dikeluarkan untuk Anda gunakan di masa depan saat Anda menjual unit dan perlu melaporkan pendapatan atas pengembalian pajak Anda. Seperti Formulir 3921, simpan Formulir 3922 dengan catatan investasi Anda. TaxAct membuat persiapan dan pengajuan pajak Anda dengan cepat, mudah dan terjangkau sehingga Anda mendapatkan pengembalian maksimum Anda Ini adalah kesepakatan terbaik dalam pajak Mulailah bebas sekarang atau masuk ke Akun TaxAct Anda. Terima kasih atas informasi yang saya miliki tentang akun pajak saya. Saya tidak akan mengeluarkan pajak 2014 saya tanpa formulir 3921 Akuntan perusahaan saya tidak pernah mengajukan atau mendistribusikan salah satu dari bentuk ini dan sepertinya tidak perlu mempertimbangkan bahwa saya menjalankan opsi saya pada tahun 2014 dan dijual pada tahun 2015 saya memiliki perpanjangan atas pajak saya sampai Oktober tapi haruskah saya terus bersikeras untuk menerima 3921 saya Apakah mereka meminta mereka memberikannya kepada saya. Terima kasih atas bantuan Anda. Batasi Balasan Pikiran Anda Cancel reply. Jika Anda menerima opsi untuk membeli saham sebagai pembayaran untuk layanan Anda, Anda mungkin memiliki penghasilan saat Anda Menerima opsi, saat Anda menjalankan pilihan, atau saat Anda melepaskan opsi atau saham yang diterima saat Anda menggunakan opsi Ada dua jenis opsi saham. Pilihan yang diberikan berdasarkan rencana pembelian saham karyawan atau opsi opsi saham insentif adalah undang-undang Opsi saham. Opsi tetap yang tidak diberikan di bawah rencana pembelian saham karyawan atau rencana ISO adalah opsi saham nonstatutory. Baca Publikasi 525 Penghasilan Kena Pajak dan Tidak Biasa untuk mendapatkan bantuan dalam menentukan apakah Anda sudah b Pilihan saham wajib atau opsi saham nonstatutory. Opsi Stokstat. Jika atasan Anda memberi Anda opsi saham wajib, biasanya Anda tidak memasukkan jumlah penghasilan kotor Anda saat Anda menerima atau menggunakan opsi tersebut. Namun, Anda mungkin akan dikenai alternatif. Pajak minimum pada tahun Anda menjalankan ISO Untuk informasi lebih lanjut, lihat Petunjuk Form 6251 Anda memiliki penghasilan kena pajak atau kehilangan yang dapat dikurangkan saat Anda menjual saham yang Anda beli dengan menggunakan opsi ini Biasanya Anda memperlakukan jumlah ini sebagai keuntungan atau kerugian modal Namun, Jika Anda tidak memenuhi persyaratan periode holding khusus, Anda harus memperlakukan pendapatan dari penjualan sebagai pendapatan biasa. Tambahkan jumlah ini, yang diperlakukan sebagai upah, berdasarkan saham dalam menentukan keuntungan atau kerugian dari persediaan. Untuk Publikasi 525 untuk rincian spesifik tentang jenis opsi saham, serta peraturan untuk kapan pendapatan dilaporkan dan bagaimana pendapatan dilaporkan untuk tujuan pajak penghasilan. Opsi Saham yang Sebenarnya - Setelah mantan Ercising ISO, Anda harus menerima dari majikan Anda sebuah Formulir 3921 PDF, Latihan Opsi Saham Insentif Berdasarkan Bagian 422 b Formulir ini akan melaporkan tanggal dan nilai penting yang diperlukan untuk menentukan jumlah modal dan pendapatan biasa yang benar jika dapat dilaporkan pada Rencana Pembelian Kembali Saham Perusahaan Anda - Setelah transfer pertama atau penjualan saham Anda diperoleh dengan menggunakan opsi yang diberikan berdasarkan rencana pembelian saham karyawan, Anda harus menerima dari majikan Anda sebuah Formulir 3922 PDF, Transfer Saham yang Diperoleh Melalui Rencana Pembelian Saham Karyawan Berdasarkan Bagian 423 c Formulir ini akan melaporkan tanggal dan nilai penting yang diperlukan untuk menentukan jumlah modal dan pendapatan biasa yang benar yang akan dilaporkan saat Anda kembali. Opsi Saham Tidak Biasa. Jika atasan Anda memberi Anda opsi saham nonstatutory, jumlah pendapatan yang harus disertakan Dan waktu untuk memasukkannya tergantung pada apakah nilai wajar opsi dapat ditentukan dengan mudah. ​​Nilai Pasar Wajar yang Ditentukan - Jika suatu opsi diperdagangkan secara aktif di pasar yang mapan, Anda dapat dengan mudah menentukan nilai pasar yang adil dari opsi tersebut. Lihatlah Publikasi 525 untuk keadaan lain dimana Anda dapat dengan mudah menentukan nilai pasar wajar dari suatu opsi dan peraturan untuk menentukan kapan Anda Harus melaporkan pendapatan untuk suatu opsi dengan nilai pasar wajar yang dapat ditentukan. Tidak Cukup Nilai Pasar Adat yang Tentukan - Sebagian besar opsi nonstatutory tidak memiliki nilai pasar wajar yang dapat ditentukan untuk opsi nonstatutial tanpa nilai pasar wajar yang dapat ditentukan, tidak ada kejadian kena pajak saat Pilihannya diberikan namun Anda harus memasukkan dalam pendapatan nilai pasar wajar dari persediaan yang diterima pada latihan, kurang dari jumlah yang dibayarkan, bila Anda menggunakan opsi Anda memiliki penghasilan kena pajak atau kehilangan yang dapat dikurangkan saat Anda menjual saham yang Anda terima dengan menggunakan opsi Anda Umumnya memperlakukan jumlah ini sebagai capital gain atau loss Untuk informasi spesifik dan persyaratan pelaporan, lihat Publication 525.Page Last Ditinjau atau Diperbaharui pada 17 Februari 2017.